Samodzielnie inwestowana osobista emerytura lub “SIPP” jest efektywnym podatkowo narzędziem inwestycyjnym dla zapewnienia emerytury. Technicznie SIPP jest Osobistą Emeryturą, ale podczas gdy tradycyjna Osobista Emerytura jest związana z firmą ubezpieczeniową, która dyktuje gdzie można inwestować i na emeryturze kieruje nas w stronę coraz droższej renty, SIPP pozwala na większy stopień elastyczności nad funduszami emerytalnymi.
Gotówka w ramach funduszu emerytalnego może być wykorzystana do zakupu nieruchomości kwalifikującej się do SIPP, przy czym wszystkie dochody z wynajmu i wzrost kapitału trafiają do funduszu emerytalnego. Niektórzy inwestorzy wykorzystują swój SIPP do zakupu nieruchomości komercyjnej, z której prowadzą działalność gospodarczą, umożliwiając swojej firmie płacenie czynszu do funduszu emerytalnego.
Finansowanie SIPP
Jeśli w funduszu nie ma wystarczającej ilości gotówki na zakup danej nieruchomości, SIPP może zaciągnąć kredyt hipoteczny, który może umożliwić rozwiązanie problemu niedoboru. Jednakże kwota, którą można pożyczyć, wynosi maksymalnie 50% wartości aktywów netto SIPP bezpośrednio przed zaciągnięciem pożyczki i uwzględnia wszelkie istniejące pożyczki. Istnieje możliwość wspólnego zakupu nieruchomości przez kilka osób, pod warunkiem, że wszystkie te osoby mają SIPP u tego samego dostawcy. Nie można jednak pożyczać pieniędzy w celu udzielenia pożyczki powiązanej firmie.
Popularną opcją jest wykorzystanie SIPP do inwestowania w fundusz nieruchomości, ponieważ oferuje to większy stopień elastyczności i różnorodności niż inwestycja SIPP w pojedynczą kwalifikującą się nieruchomość.
Inwestycje SIPP w fundusze nieruchomości mieszkaniowych i komercyjnych w Wielkiej Brytanii
Brytyjskie nieruchomości komercyjne kwalifikują się do SIPP, jednak bezpośrednie inwestycje w nieruchomości mieszkalne już nie. Na szczęście niektóre fundusze nieruchomości umożliwiają dostęp do inwestycji w nieruchomości komercyjne i mieszkaniowe w Wielkiej Brytanii.
Wykorzystanie SIPP do inwestowania w fundusz nieruchomości pozwala na połączenie ryzyka poprzez rozłożenie inwestycji na różne nieruchomości. Dodatkowo, fundusze zazwyczaj zapewniają niższy próg inwestycyjny, który w przeciwnym razie mógłby uniemożliwić inwestycje w nieruchomości w ramach SIPP.
SIPP zapewnia:
- Alternatywę dla konwencjonalnego Personal Pension, oferując inwestorom większą kontrolę nad ich ustaleniami dotyczącymi emerytury.
- Wolność wyboru miejsca inwestowania funduszy, z zastrzeżeniem pewnych ograniczeń Inland Revenue
- Możliwość zakupu nieruchomości komercyjnych lub gruntów w Wielkiej Brytanii
- Inwestycje w nieruchomości mieszkalne w Wielkiej Brytanii poprzez Fundusz Nieruchomości
- Możliwość przyjmowania transferów z innych brytyjskich systemów emerytalnych zatwierdzonych pod względem podatkowym
- Znaczące korzyści podatkowe z pełną ulgą podatkową na składki i w dużej mierze wolny od podatku wzrost.
- Świadczenia mogą być pobierane w dowolnym momencie od 55 roku życia
- Wolne od podatku środki pieniężne w wysokości do 25% funduszu w momencie wypłaty świadczeń
- Wolność od ograniczeń związanych z zakupem renty, pozwalająca inwestorowi na wybór sposobu i czasu pobierania świadczeń bez konieczności oddawania środków firmie ubezpieczeniowej
- Świadczenia z tytułu śmierci wypłacane wyznaczonym beneficjentom w sposób efektywny pod względem podatku spadkowego.
Podsumowanie
SIPP jest to alternatywne inwestowanie na emeryturę dla świadomych inwestorów. Każdy powinien skonsultować się ze specjalistą przed podjęciem decyzji dotyczącej inwestycji poprzez SIPP.
